Calculadora de nómina: del bruto al sueldo neto
Ejemplo con 24.000 € brutos al año en 14 pagas. Cambia el importe por el tuyo y se recalcula al instante.
Ver el desglose del cálculo
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Salario bruto anual | 24.000 € |
| Cotización Seguridad Social (6,50 %) | −1.560 € |
| Retención IRPF (13,5 % efectivo) | −3.243 € |
| Neto anual | 19.197 € |
| Neto por paga (14 pagas) | 1.371 € |
La retención de IRPF depende de tu situación personal y familiar completa, tu comunidad autónoma y otros pagadores. Se calcula para un contribuyente sin cónyuge a cargo; por encima de la base máxima (5.101,20 € al mes) se suma la cotización de solidaridad, suponiendo doce mensualidades iguales.
Este simulador de nómina calcula tu sueldo neto mensual y anual a partir del bruto: cotización a la Seguridad Social del trabajador y retención de IRPF por tramos 2026. Gratis y sin registro.
Del bruto se descuentan dos cosas, no una: la cotización a la Seguridad Social a tu cargo, que es un 6,50 % fijo de la base hasta la base máxima de 5.101,20 € al mes (contingencias comunes, desempleo, formación y MEI), y la retención de IRPF, que sí depende de tu situación. Con 24.000 € brutos en 14 pagas salen 1.371 € netos por paga y 19.197 € al año: 1.560 € de Seguridad Social y unos 3.243 € de retención, un 13,5 % efectivo. Con el salario mínimo (17.094 €) la retención baja a 524 € por el límite del 43 %. Tipos de la Orden PJC/297/2026.
Cómo se calcula el sueldo neto
Del salario bruto se restan dos bloques para llegar al neto: la cotización a la Seguridad Social a cargo del trabajador y la retención de IRPF a cuenta. En régimen general y contrato indefinido, el trabajador cotiza un 6,50 % de su base: 4,70 % de contingencias comunes, 1,55 % de desempleo, 0,10 % de formación profesional y 0,15 % del Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI). El resultado es la base sujeta a IRPF, sobre la que se aplica la retención por tramos.
Escala de IRPF 2026 (estatal + autonómica de referencia)
| Base liquidable | Tipo (escala general) |
|---|---|
| Hasta 12.450 € | 19 % |
| 12.450 € – 20.200 € | 24 % |
| 20.200 € – 35.200 € | 30 % |
| 35.200 € – 60.000 € | 37 % |
| 60.000 € – 300.000 € | 45 % |
| Más de 300.000 € | 47 % |
Cotización del trabajador (régimen general, 2026)
Estos son los porcentajes de cotización a cargo del trabajador en régimen general con contrato indefinido, aplicados sobre la base de cotización:
| Concepto | % trabajador |
|---|---|
| Contingencias comunes | 4,70 % |
| Desempleo (indefinido) | 1,55 % |
| Formación profesional | 0,10 % |
| MEI (equidad intergeneracional) | 0,15 % |
| Total | 6,50 % |
Esta cotización no se interrumpe durante una baja médica: se sigue descontando de la nómina y la empresa sigue pagando la suya, aunque desde el día 16 la prestación la abone el INSS o la mutua. Por eso un trabajador de baja por enfermedad le sigue costando a la empresa más de lo que parece.
Esta calculadora aplica la escala general de referencia del IRPF (estatal + autonómica estándar) sobre una base simplificada. La retención varía según tu comunidad autónoma (cada una fija su propia escala) y tu situación familiar completa (número de hijos, discapacidad, pensión de alimentos, vivienda habitual, otros pagadores). La opción «con un hijo a cargo» suma el mínimo por el primer descendiente (2.400 €).
Los dos límites que bajan la retención en sueldos bajos
El algoritmo de retenciones de la Agencia Tributaria para 2026 tiene dos topes que la escala sola no recoge, y esta calculadora aplica los dos (caso de contribuyente sin cónyuge a cargo):
- Límite excluyente (art. 81 del Reglamento del IRPF): si tu salario bruto anual no supera 15.876 € (16.342 € con un hijo), la retención es cero.
- Límite del 43 % (art. 85.3): si no supera 35.200 €, la retención no puede ser mayor que el 43 % de lo que tu salario exceda ese límite excluyente. Con el SMI (17.094 €) la escala daría 591 € y el límite la deja en 524 €.
Metodología: cálculo propio a partir de los tipos de cotización de la Orden PJC/297/2026 (BOE), con la base de cotización topada al máximo de 2026 (5.101,20 €/mes) y, sobre el exceso, la cuota de solidaridad a cargo del trabajador (0,19 % / 0,21 % / 0,24 % por tramos, art. 17.1 de la Orden), suponiendo doce mensualidades iguales; la escala general de IRPF de referencia vigente para 2026 (Ley del IRPF) y los límites excluyente y del 43 % del algoritmo de retenciones 2026 de la Agencia Tributaria. No se aplica la base mínima, que depende del grupo de cotización. Fuentes: Boletín Oficial del Estado (Orden de cotización 2026) y Agencia Tributaria (algoritmo de cálculo del tipo de retención 2026).
Ejemplo resuelto
Ana tiene un salario bruto anual de 24.000 €, cobra en 14 pagas y no tiene hijos a cargo (situación «General»). Así queda el cálculo paso a paso:
- Cotización a la Seguridad Social: 24.000 € × 6,50 % = 1.560 € (su bruto mensual está por debajo de la base máxima: no hay solidaridad).
- Rendimiento previo (bruto − SS): 24.000 € − 1.560 € = 22.440 €.
- Reducción por rendimientos del trabajo: 0,00 € (el rendimiento supera 19.747,50 €), por lo que la base sujeta a IRPF es: 22.440 € − 2.000 € (gastos deducibles) = 20.440 €.
- Cuota por tramos sobre 20.440 €: 2.365,50 € (hasta 12.450 € al 19 %) + 1.860,00 € (hasta 20.200 € al 24 %) + 72,00 € (hasta 20.440 € al 30 %) = 4.297,50 €.
- Cuota del mínimo personal (5.550 €): 5.550 € × 19 % = 1.054,50 €.
- Límite del 43 %: (24.000 € − 15.876 €) × 43 % = 3.493,32 €, mayor que la cuota, así que no la recorta.
- Retención de IRPF: 4.297,50 € − 1.054,50 € = 3.243,00 € (13,5 % efectivo sobre el bruto).
- Neto anual: 24.000 € − 1.560 € − 3.243,00 € = 19.197,00 €.
Repartido en 14 pagas, a Ana le quedan 1.371,21 € netos por paga (19.197,00 € ÷ 14).
Preguntas frecuentes
¿Qué se descuenta de la nómina para pasar de bruto a neto?
Dos bloques: la cotización a la Seguridad Social a cargo del trabajador (contingencias comunes, desempleo, formación profesional y MEI) y la retención a cuenta del IRPF, que tu empresa ingresa en Hacienda como anticipo de tu declaración de la renta.
¿Qué diferencia hay entre cobrar en 12 o en 14 pagas?
El salario anual es el mismo; solo cambia cómo se reparte. Con 14 pagas cobras dos pagas extra (normalmente en junio y diciembre) además de las 12 mensuales. Con 12 pagas, esas pagas extra ya vienen prorrateadas dentro de cada nómina mensual. El neto anual total es igual; el neto de cada paga individual es distinto.
¿Por qué varía tanto la retención de IRPF entre nóminas parecidas?
La retención depende del tramo estatal de tu base, pero también de la comunidad autónoma (tramo autonómico), tu situación familiar (hijos, discapacidad, pensión de alimentos), y de si tienes más de un pagador. Esta calculadora aplica la escala general de referencia (estatal + autonómica estándar) sobre un caso general, con los dos límites del algoritmo de la Agencia Tributaria que más pesan en sueldos bajos: por debajo de 15.876 € brutos al año (16.342 € con un hijo) no se retiene nada, y hasta 35.200 € la retención no puede pasar del 43 % de lo que exceda ese mínimo.
¿Cuánto IRPF me retienen si cobro el salario mínimo?
Con el SMI de 2026 —17.094 € brutos al año en 14 pagas— y sin hijos, la retención estimada es de 524 € al año, un 3,1 % del bruto. La escala por tramos daría 591 €, pero el reglamento del IRPF (art. 85.3) limita la retención al 43 % de la diferencia entre tu salario y el mínimo exento de retención (15.876 €): (17.094 € − 15.876 €) × 43 % = 524 €. Te quedan 1.104 € netos por paga.
¿Qué es el MEI y por qué me lo descuentan?
El Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI) es una cotización adicional creada para reforzar la sostenibilidad del sistema de pensiones ante la jubilación de la generación del baby boom. Se aplica desde 2023 y su porcentaje sube cada año hasta 2029. En 2026 supone un 0,15 % adicional a cargo del trabajador sobre la base de contingencias comunes.
¿Cuál es la diferencia entre salario bruto y salario neto?
El bruto es lo que figura en tu contrato y en el total devengado de la nómina, antes de descuentos. El neto es lo que realmente recibes en tu cuenta, una vez restadas tus cotizaciones a la Seguridad Social y la retención de IRPF.